El pasado 2 de diciembre de 2022, la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay (BCU) publicó la Circular N°2411 que modifica la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (RNRCSF) incorporando las Entidades Otorgantes de Crédito (EOC) como una nueva licencia.

A continuación, detallamos los puntos más relevantes:

Se define y clasifica a las EOC

La norma las define como aquellas personas físicas o jurídicas que, sin ser empresas administradoras de crédito ni empresas de servicios financieros, en forma habitual y profesional, otorguen créditos con recursos propios o con créditos conferidos por determinados terceros que enumera.

A la vez, realiza las siguientes exclusiones de esta definición:

  • Entidades que otorguen créditos a su personal;
  • Proveedores de bienes y servicios no financieros que otorguen crédito comercial a sus clientes; y
  • Organismos de seguridad social que confieran créditos a sus afiliados y beneficiarios.

Por su parte, a los efectos del establecimiento del marco normativo que regula su actividad, la nueva normativa distingue entre dos tipos de EOC:

  • EOC de mayor actividad: son aquellas cuyo saldo de créditos al cierre del ejercicio económico, neto de provisiones, supere las 120.000 UR; y
  • EOC de menor actividad: son aquellas que no superen el saldo de créditos anterior.

Se crea un régimen regulatorio aplicable a estas entidades

Las EOC se encuentran sujetas a una serie de requerimientos en materia de administración, seguridad, información, publicidad, prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, entre otros.

Además, la norma limita las modalidades de crédito que estas entidades pueden otorgar, excluyendo la posibilidad de otorgar créditos mediante el uso de tarjetas, órdenes de compra u otras modalidades similares.

Por otro lado, se plantean requisitos adicionales a las EOC de mayor actividad, como la obligación de inscripción en el registro que lleva la SSFF, estableciendo un plazo de 180 días para el registro de aquellas entidades que se encuentran en funcionamiento.